상속세 계산기

상속세라는 말을 들으면 마음이 먼저 무거워지지요. 그런데 막상 계산해 보면 생각보다 낼 세금이 적거나, 아예 없는 경우도 많습니다. 아래에 숫자를 넣어 보시면 어느 정도인지 가늠하실 수 있도록, 현행법 기준으로 차근차근 계산해 드립니다.

예상 상속세 계산하기

입력한 숫자는 내 브라우저 안에서만 계산되며 어디에도 저장되지 않습니다. 자녀가 없으면 배우자가 혼자 상속한다고 보고 계산합니다. 부모님이 살아 계시면 함께 상속인이 되셔서 결과가 달라질 수 있어요.

재산 규모별 예상 상속세

같은 재산이라도 배우자가 계신지에 따라 세금이 크게 달라집니다. 자녀 2명 기준으로 계산해 보았습니다.

빚과 금융재산은 없고, 장례비는 최소 공제액 500만 원, 배우자는 법정상속분(배우자 1.5 : 자녀 1 : 자녀 1)만큼 실제로 받고, 기한 안에 신고해 3% 공제를 받는다고 보고 계산했습니다. 실제 세액은 재산 구성과 사전 증여에 따라 달라질 수 있습니다.

어떤 공제를 받을 수 있나요

배우자 없이 자녀만 상속하면 배우자공제가 없어 일괄공제 5억 원이 중심이 됩니다. 반대로 배우자가 혼자 상속하면 일괄공제 대신 기초공제 2억 원과 배우자공제를 받습니다. 이런 차이 때문에 위 표에서 두 줄의 세금이 크게 벌어지지요.

상속세 세율

과세표준에 세율을 곱한 뒤 누진공제를 빼면 산출세액이 나옵니다. 예를 들어 과세표준이 4억 9,500만 원이면 4억 9,500만 원 × 20% − 1천만 원 = 8,900만 원이고, 기한 안에 신고하면 3%를 더 빼 드립니다.

신고는 언제까지 하나요

상속세 신고와 납부는 사망한 달의 말일부터 6개월 안입니다. 상속인이 외국에 살고 계시면 9개월입니다. 기한을 넘기면 3% 신고세액공제를 받지 못하고 가산세가 붙을 수 있으니, 사망 후 해야 할 일 글의 날짜 계산기로 마감일을 미리 적어 두시면 마음이 한결 편하실 거예요.

놓치기 쉬운 것

• 미리 증여한 재산: 돌아가시기 전 10년 안에 상속인에게, 5년 안에 상속인이 아닌 사람에게 증여한 재산은 상속세 과세가액에 다시 더합니다(제13조). 계산기에는 넣지 않았습니다.
• 함께 살던 집: 고인과 10년 이상 한집에서 1세대 1주택으로 살아온 자녀가 그 집을 상속받으면, 최대 6억 원까지 동거주택 상속공제를 받을 수 있습니다(제23조의2). 요건이 까다로우니 세무사와 꼭 확인해 보세요.
• 배우자공제의 기한: 5억 원을 넘는 배우자공제는 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 재산을 나누고 등기를 마쳐야 인정됩니다.

숫자가 많아 머리가 복잡하시지요. 오늘은 대략의 금액만 가늠해 두셔도 충분합니다. 정확한 신고는 세무서나 세무사와 함께 천천히 준비하시면 됩니다.